公交出行可以累計積分兌換銀行綠色權(quán)益；信用卡綠色消費可獲得貸款優(yōu)惠；企業(yè)碳減排成效點亮融資綠燈……近年來，碳賬戶頻繁出現(xiàn)在金融服務(wù)場景中。
“作為綠色金融基礎(chǔ)設(shè)施，碳核算賬戶是開展綠色交易的重要載體?！敝醒胴斀?jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院院長王遙在接受《金融時報》記者采訪時表示。作為碳排放統(tǒng)計核算體系的重要組成部分，設(shè)立碳賬戶對提高社會主體綠色低碳意識、實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展具有積極意義。
在“雙碳”目標指引下，綠色金融已然成為銀行業(yè)支持實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要著力點。商業(yè)銀行是探路碳賬戶的先行者，與地方政府和企業(yè)相配合，積極開展碳賬戶體系布局，以碳賬戶撬動降碳大市場。自2010年起，興業(yè)銀行、光大銀行等商業(yè)銀行就開始試水“個人碳信用”領(lǐng)域；2022年，建設(shè)銀行、中信銀行等多家銀行紛紛推出碳賬戶方案。時至今日，商業(yè)銀行對于碳賬戶的探索已經(jīng)來到創(chuàng)新產(chǎn)品應(yīng)用層面。
布局：搭建個人、企業(yè)兩類碳賬戶
要實現(xiàn)減排，必須摸清碳排放“家底”。 碳賬戶是存儲個人或企業(yè)碳排放量的賬戶，是對經(jīng)濟主體碳表現(xiàn)進行采集、核算和評價的載體。商業(yè)銀行建立碳賬戶，可將各類主體的碳減排行為數(shù)字化、資產(chǎn)化，為綠色優(yōu)質(zhì)客戶提供差異化綠色金融服務(wù)。
當(dāng)前，商業(yè)銀行已經(jīng)搭建了依托自身金融系統(tǒng)的兩類碳賬戶并啟動使用：企業(yè)碳賬戶是通過量化企業(yè)碳排放水平，可以精準判斷企業(yè)減排量以及綠色化轉(zhuǎn)型程度；個人碳賬戶則通過記錄居民的低碳行為并將其換算成碳積分，用于換取禮品或兌換權(quán)益等，促進居民踐行綠色生活理念。
無論是企業(yè)還是個人碳賬戶，都與相應(yīng)的金融服務(wù)掛鉤，賬戶主體可以通過賬戶內(nèi)的減排數(shù)據(jù)和相應(yīng)積分，在授信額度、貸款利率、辦理流程等方面獲得一定優(yōu)惠與權(quán)益。
相關(guān)工作成效初現(xiàn)。截至2023年末，中信碳賬戶開戶量700萬個，累計碳減排量接近6000噸——相當(dāng)于411萬棵樹1年的碳匯，碳資產(chǎn)價值約33萬元。企業(yè)碳賬戶方面，目前衢州市碳賬戶已覆蓋工業(yè)、能源、交通、建筑、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域共計4066家企業(yè)主體，占衢州市碳排放總量的90%以上。
商業(yè)銀行主動布局碳賬戶，有助于推動社會綠色低碳發(fā)展，一定程度上也是出于自身發(fā)展需求。招聯(lián)首席研究員董希淼表示，作為一種金融服務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行推出個人及企業(yè)碳賬戶，將金融服務(wù)與用戶行為在“雙碳”目標下進行鏈接，既有助于在全社會宣導(dǎo)綠色低碳理念，也有助于進一步豐富自身金融服務(wù)場景，拓展新興領(lǐng)域金融業(yè)務(wù)，增強現(xiàn)有用戶黏性并獲得新的用戶。
應(yīng)用：碳賬戶為信用賦能
商業(yè)銀行通過建立碳賬戶評價體系，能夠開發(fā)碳信用評分模型，為企業(yè)與個人提供更精準的綠色金融服務(wù)。以衢州市為例，碳賬戶通過對有關(guān)經(jīng)濟主體碳排放的全面系統(tǒng)記錄，抓取企業(yè)碳排放總量、碳排放強度、碳源結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)形成碳征信報告，將碳賬戶信息嵌入金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)全流程，完成碳賬戶信息與貸款金額、利率、期限及擔(dān)保方式的差別化匹配。
由于碳賬戶信息嵌入了金融機構(gòu)核心業(yè)務(wù)的全流程，碳核算實現(xiàn)了可操作、可計量、可驗證。金融機構(gòu)將企業(yè)碳征信報告信息嵌入貸前審查，貸中評估和貸后管理等信貸流程，依據(jù)企業(yè)碳表現(xiàn)提供差異化信貸支持，解決了綠色金融低碳轉(zhuǎn)型過程中金融低碳資產(chǎn)識別難的問題，并得以在此基礎(chǔ)上綜合開展綠色信貸、綠色保險、綠色債券、綠色基金等金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，在金融引領(lǐng)低碳發(fā)展方面實現(xiàn)重點突破。
以建設(shè)銀行衢州分行為例，該行緊密圍繞衢州市傳統(tǒng)企業(yè)改造升級、綠色產(chǎn)業(yè)提速發(fā)展的核心目標，不斷開拓綠色信貸和碳賬戶應(yīng)用場景，推出了“碳系列”信貸產(chǎn)品。2023年末，該行創(chuàng)新推出了“低碳轉(zhuǎn)型掛鉤目標貸款”，將借款人的貸款利率與企業(yè)碳表現(xiàn)值掛鉤，把企業(yè)一定周期內(nèi)減碳降碳成效作為貸款觸發(fā)條件，設(shè)定定量掛鉤目標，動態(tài)監(jiān)測企業(yè)碳維度數(shù)據(jù)變化，形成“碳效益評估—貸款條件差異化—低碳轉(zhuǎn)型動力增強”的金融激勵減碳降碳新路徑，激發(fā)企業(yè)減排降碳活力。
日前，建設(shè)銀行衢州分行為某集團股份有限公司發(fā)放0.45億元的低碳轉(zhuǎn)型目標掛鉤貸款，期限12個月，貸款利率與企業(yè)單位碳排放強度掛鉤，達到既定目標后即可享利率優(yōu)惠，實現(xiàn)了用金融手段支持企業(yè)減排降碳行為。
金融機構(gòu)借助搭建碳賬戶體系創(chuàng)新推出不少綠色金融產(chǎn)品。在企業(yè)碳賬戶領(lǐng)域，可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券等服務(wù)碳減排的專項產(chǎn)品不斷豐富；在個人碳賬戶領(lǐng)域，個人綠色出行、垃圾分類、節(jié)水用電、廢物回收等都可以轉(zhuǎn)化為碳減排量。商業(yè)銀行注重應(yīng)用場景建設(shè)，在工業(yè)、農(nóng)業(yè)、能源、建筑、交通和居民生活等不同領(lǐng)域進行碳排放數(shù)據(jù)收集與核算，推廣碳賬戶應(yīng)用，并通過信用賦能，以發(fā)揮綠色激勵作用。
未來：建立統(tǒng)一標準與推動互聯(lián)互通
碳賬戶在我國雖然早已開始了相關(guān)實踐，但目前面臨著一些亟待解決的問題。整體來看，當(dāng)前的主要問題集中在未建成統(tǒng)一標準與缺乏互聯(lián)互通上。
“當(dāng)前各機構(gòu)所采用的數(shù)據(jù)采集方式、計量模型及計算規(guī)則不具有權(quán)威性和通用性?！蓖踹b表示，她建議有關(guān)部門采用統(tǒng)一的碳排放核算標準，并建立國家或行業(yè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的充分整合利用、提升碳賬戶背后“碳資產(chǎn)”的流動性。同時，她認為當(dāng)前碳賬戶數(shù)據(jù)應(yīng)用缺乏互聯(lián)互通機制。
行業(yè)內(nèi)已經(jīng)關(guān)注到該問題并積極推動。2023年10月24日，中國銀聯(lián)與中信銀行信用卡中心創(chuàng)建“碳賬戶互通體系”，打通了中國銀聯(lián)“低碳計劃”與“中信碳賬戶”服務(wù)，二者可相互接入、開放連通，實現(xiàn)賬戶互通、數(shù)據(jù)互通、碳減排場景互通，并逐步實現(xiàn)碳賬戶的互認和互換。
數(shù)據(jù)安全及風(fēng)險管控也受到關(guān)注。碳賬戶采集的數(shù)據(jù)覆蓋個人生活及企業(yè)經(jīng)營等眾多社會生產(chǎn)經(jīng)營問題，數(shù)據(jù)安全涉及公民隱私保護及數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)過程中的泄露風(fēng)險。王遙建議，有關(guān)部門從數(shù)據(jù)開發(fā)利用的角度構(gòu)建數(shù)據(jù)安全保障機制，從制度和技術(shù)兩方面強化數(shù)據(jù)采集與使用監(jiān)管，保障數(shù)據(jù)安全。
在專家看來，當(dāng)前，我國企業(yè)碳賬戶的建立仍在探索的初級階段，在制度安排、積分核算、信息采集和市場推廣等方面的實踐中還存在不足。從商業(yè)銀行和平臺的應(yīng)用實踐來看，個人碳賬戶處在起步階段，公眾對個人碳賬戶還缺乏了解。“當(dāng)前仍然存在不同主體下計量標準不統(tǒng)一，個人碳賬戶中積分變現(xiàn)渠道較少以及個人碳賬戶信息保護等問題，需要進一步探索解決。”中國銀行研究院研究員邱亦霖對《金融時報》記者表示。
