林業(yè)碳匯交易的主要誤區(qū)和關(guān)鍵問題分析

全球氣候變化，關(guān)系著人類的生存和發(fā)展，是當(dāng)今國際社會最為關(guān)注的生態(tài)環(huán)境問題。全球氣候變化產(chǎn)生的主要原因，是工業(yè)革命以來人類大量使用化石燃料和大規(guī)模毀林造成的。人類每天向大氣排放大約8800萬噸二氧化碳，導(dǎo)致大氣中溫室氣體濃度增加，二氧化碳濃度已經(jīng)從工業(yè)革命前280ppm，于2005年上升到379ppm，在2015年超過了400ppm。由此，造成大氣溫室效應(yīng)加劇，全球變暖，平均地表氣候升高，相關(guān)自然災(zāi)害發(fā)生頻率和強(qiáng)度增加。減少溫室氣體排放源（減排）和增加溫室氣體吸收匯（增加碳匯）是國際公認(rèn)的減緩全球氣候變暖的主要措施。

我國近年來溫室氣候排放量已超過美國，成為全球第一，在國際氣候談判中面臨的壓力越來越大。國內(nèi)鋼鐵、煤炭、水泥等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩，經(jīng)濟(jì)面臨巨大的轉(zhuǎn)型壓力，大氣污染，霧霾肆掠，環(huán)境惡化，環(huán)境問題已經(jīng)成為嚴(yán)重影響著人民群眾生產(chǎn)、生活和健康的重要問題。人民群眾對藍(lán)天碧水和良好環(huán)境的要求越來越迫切。在這種背景下，以全球長期目標(biāo)為導(dǎo)向，我國政府相繼制定了應(yīng)對氣候變化戰(zhàn)略和目標(biāo)，向聯(lián)合國提出國家自主貢獻(xiàn)文件（INDC)（新華社，2015），在公平公正原則下采取自愿的減排行動。積極應(yīng)對氣候變化，控制溫室氣體排放，2013年以來我國啟動了北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東和深圳7個(gè)碳交易試點(diǎn)以及后來啟動的福建碳交易試點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，國家將于2017年內(nèi)啟動全國統(tǒng)一碳排放交易市場。碳排放權(quán)交易或碳交易，這一減少溫室氣體排放、應(yīng)對氣候變化的市場機(jī)制，為中國林業(yè)的轉(zhuǎn)型帶來新的生長點(diǎn)，有利于推動以林業(yè)碳匯為代表的生態(tài)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)貨幣化，推動將“綠水青山”變成“金山銀山”，實(shí)現(xiàn)“綠水青山就是金山銀山”。

不可否認(rèn)，有關(guān)林業(yè)碳匯交易的相關(guān)事宜對于大多數(shù)人而言尚屬新鮮事物，社會上存在著這樣那樣的認(rèn)識誤區(qū)，概念混淆、過分夸大、誘導(dǎo)性宣傳等等。針對社會上存在的有關(guān)誤區(qū)，根據(jù)有關(guān)國際規(guī)則、國家政策法規(guī)和方法學(xué)規(guī)定（國家林業(yè)局，2009；國家發(fā)展改革委,2012a, 2012b,2012c,2013a, 2013b, 2014a, 2014b,2016;李怒云，2016a, 2016b；李金良，2016a），結(jié)合筆者多年來從事林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)標(biāo)準(zhǔn)、林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)和交易等方面的研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對主要誤區(qū)進(jìn)行解析和澄清，明確CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)與交易流程、CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)基本條件、項(xiàng)目額外性等關(guān)鍵問題，分析CCER林業(yè)碳匯交易的優(yōu)勢和前景，提出促進(jìn)和規(guī)范我國CCER林業(yè)碳匯交易的建議，旨在為促進(jìn)我國林業(yè)碳匯交易工作健康發(fā)展，推進(jìn)林業(yè)碳匯交易為國家溫室氣體減排和全國統(tǒng)一碳市場建設(shè)做出更大的積極貢獻(xiàn)。

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1 林業(yè)碳匯交易主要誤區(qū)解析和項(xiàng)目開發(fā)現(xiàn)狀

根據(jù)國內(nèi)外有關(guān)規(guī)則、程序和已有研究，對目前有關(guān)林業(yè)碳匯交易的主要誤區(qū)進(jìn)行分析和澄清，明確有關(guān)基本概念、政策法規(guī)和關(guān)鍵技術(shù)，以及介紹國內(nèi)外主要減排機(jī)制如CDM、VCS和CCER機(jī)制林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)注冊最新情況（李金良，2015；李怒云，2016a, 2016b）。

（1）“碳交易”完全等同于“碳匯交易”

在互聯(lián)網(wǎng)上或有些媒體報(bào)道中，經(jīng)?？梢钥吹?，把“碳交易”和“碳匯交易”混為一談，甚至把“碳匯交易”與“碳交易”完全等同起來，過分夸大林業(yè)碳匯交易的經(jīng)濟(jì)收益等等誤區(qū)。實(shí)際上兩者并非一致，存在著差異。

首先，需澄清幾個(gè)基本概念。根據(jù)《聯(lián)合國氣候變化框架公約》定義，碳匯是從大氣中清除二氧化碳等溫室氣體的過程、活動或機(jī)制。森林碳匯是指森林生態(tài)系統(tǒng)吸收大氣中二氧化碳，并將其固定在植被和土壤中，從而減少大氣中二氧化碳濃度的過程、活動或機(jī)制。林業(yè)碳匯，通常是指通過森林保護(hù)、濕地管理、荒漠化治理、造林和更新造林、森林經(jīng)營管理、采伐林產(chǎn)品管理等林業(yè)經(jīng)營管理活動，穩(wěn)定和增加碳匯量的過程、活動或機(jī)制（李怒云，2016b）。

通俗地講，碳交易是指交易主體按照有關(guān)規(guī)則開展的溫室氣體排放權(quán)或碳排放空間的交易活動，其主要目的是降低減排成本、推進(jìn)低成本應(yīng)對氣候變化。目前國際上碳交易的產(chǎn)品（標(biāo)的物）主要有兩類，分別是占主導(dǎo)地位的排放配額和基于項(xiàng)目的減排量（如清潔發(fā)展機(jī)制CDM項(xiàng)目的CER,國際核證碳減排標(biāo)準(zhǔn)VCS的VCU）。與國外類似，國內(nèi)碳交易的產(chǎn)品絕大多數(shù)是排放配額，它是政府分配給重點(diǎn)排放單位（控排企業(yè)單位）指定時(shí)期內(nèi)的碳排放額度（排放許可）；其次是國家核證自愿減排量（CCER），它是指依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會發(fā)布施行的《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》（改革氣候[2012]1668號）的規(guī)定，經(jīng)其備案并在國家注冊登記系統(tǒng)中登記的國家核證自愿減排量。并且在來自減排項(xiàng)目的國家核證減排量交易中，林業(yè)碳匯項(xiàng)目減排量只是其中交易的一種產(chǎn)品類型，而絕大部分產(chǎn)品是來自于能源工業(yè)、能源分配、能源需求、制造業(yè)、化工行業(yè)、建筑行業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、礦產(chǎn)品、金屬生產(chǎn)等其余15個(gè)專業(yè)領(lǐng)域的減排項(xiàng)目。由此可見，碳匯交易屬于碳交易的范疇，但是碳匯交易不等同于碳交易。

碳交易與碳匯交易等概念被引入我國之后，一些人或機(jī)構(gòu)認(rèn)為可以利用林業(yè)碳匯和碳匯交易的概念賺錢，就飛快建立“林業(yè)碳匯公司”、“碳匯林公司”、“碳匯林網(wǎng)”等等，可所做的事情要么與林業(yè)碳匯生產(chǎn)與碳匯交易無關(guān)，要么提供錯誤和虛假信息。還有一些人宣傳“碳匯林物種”、“碳匯林苗木”等錯誤概念，誤導(dǎo)公眾，借機(jī)牟利，甚至有人或機(jī)構(gòu)利用碳匯進(jìn)行傳銷或開展非法集資。

森林碳儲量與碳匯量的概念也經(jīng)常被混淆，經(jīng)常有人把森林碳儲量說成碳匯量。實(shí)際上，森林碳儲量與碳匯量，兩者有一定關(guān)聯(lián)，但是兩者的概念和內(nèi)涵并非一致，存在差異。森林碳儲量是指截至某一個(gè)時(shí)點(diǎn)森林碳庫中所積累的碳量。而碳匯量是指一年或一定時(shí)期內(nèi)森林碳庫碳儲量的變化量，即增加量。

（2）“碳匯交易”是一本萬利的

現(xiàn)在社會上還存在過分夸大碳匯交易經(jīng)濟(jì)收入的傾向。有些公司過分渲染碳匯交易的經(jīng)濟(jì)收益，號召公眾 “投資碳匯賺大錢”，這是很危險(xiǎn)的宣傳。這是因?yàn)樯志哂猩鷳B(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等三大效益。生態(tài)效益主要有：涵養(yǎng)水源、改善水質(zhì)、保持水土、防風(fēng)固沙、吸收二氧化碳、放出氧氣、保護(hù)生物多樣性、改善氣候等等，而碳匯只是其中一個(gè)功能或一個(gè)生態(tài)效益。即使能賣出去，也只是一點(diǎn)額外的經(jīng)濟(jì)收益，不可能完全抵消造林、森林經(jīng)營、森林管護(hù)以及項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)測和第三方審定、核證等所有的項(xiàng)目投入，如何賺大錢？況且碳匯要作為一種碳信用指標(biāo)（碳減排量）進(jìn)行交易，有許多特殊要求和條件，需要按相應(yīng)規(guī)則和程序開發(fā)，進(jìn)而需要付出相應(yīng)的成本。

必須強(qiáng)調(diào)的是，我們植樹造林、恢復(fù)植被和開展森林經(jīng)營管理，追求的是森林的多種功能和效益，并非只是單純賣林業(yè)碳匯。國內(nèi)外溫室氣體項(xiàng)目通常分為15～16個(gè)專業(yè)領(lǐng)域，林業(yè)碳匯項(xiàng)目屬于專業(yè)領(lǐng)域14，只是眾多專業(yè)之一。

根據(jù)聯(lián)合國氣候變化框架公約CDM項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫（CDM項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，2017），截至2017年9月5日，全球共有66個(gè)林業(yè)碳匯項(xiàng)目獲得CDM執(zhí)行理事會批準(zhǔn)注冊。其中，中國有5個(gè)CDM林業(yè)碳匯項(xiàng)目獲得注冊，分布情況為廣西自治區(qū)2個(gè)，四川省2個(gè)，內(nèi)蒙古自治區(qū)1個(gè)，注冊造林面積約31萬畝。注冊的CDM林業(yè)碳匯項(xiàng)目，不到注冊的CDM項(xiàng)目總數(shù)7730個(gè)的1%，碳匯交易量也不大。

根據(jù)國際核證碳減排標(biāo)準(zhǔn)VCS項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫（VCS項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，2017），截至2017年9月5日，全球共有146個(gè)林業(yè)碳匯項(xiàng)目獲得VCS批準(zhǔn)注冊。其中，中國有6個(gè)VCS林業(yè)碳匯項(xiàng)目獲得注冊，包括4個(gè)改進(jìn)森林管理項(xiàng)目、2個(gè)造林項(xiàng)目，分布情況為云南、四川、福建、內(nèi)蒙古、青海、江西各1個(gè)項(xiàng)目。另外有一個(gè)西雙版納改進(jìn)森林管理碳匯項(xiàng)目已獲VCS批準(zhǔn)，正在走最后的注冊程序。VCS林業(yè)項(xiàng)目減排量VCU在國際自愿碳市場上有一定規(guī)模的交易量，主要用于企業(yè)志愿減排，履行社會責(zé)任，提升企業(yè)綠色形象。

根據(jù)中國自愿減排交易信息平臺CCER項(xiàng)目備案通知和備案項(xiàng)目數(shù)據(jù)（國家發(fā)展改革委，2017），獲得國家主管部門備案的CCER項(xiàng)目中，截至2017年9月5日，共有15個(gè)CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目（專業(yè)領(lǐng)域14）獲得主管部門批準(zhǔn)注冊，其中3個(gè)項(xiàng)目已簽發(fā)首期減排量。項(xiàng)目類型有造林、竹子造林、森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目，分布情況于廣東（3個(gè)）、北京（1個(gè)）、江西（1個(gè)）、湖北（1個(gè)）、內(nèi)蒙古（3個(gè)）、黑龍江（2個(gè)）、云南（1個(gè)）、河北（3個(gè)）等省市區(qū)。獲得備案林業(yè)碳匯項(xiàng)目占總備案項(xiàng)目數(shù)量項(xiàng)的2%，簽發(fā)交易的減排量也還不多。截至目前，包括CCER和北京核證減排量（BCER）林業(yè)碳匯項(xiàng)目累計(jì)成交27筆，成交量7.2萬噸，成交金額266萬元，成交均價(jià)為36.7元/噸，成交單價(jià)高于一般的CCER項(xiàng)目。

從國際和國內(nèi)碳交易的數(shù)量上看，碳交易的產(chǎn)品大多數(shù)是排放配額（排放許可），作為抵消機(jī)制也交易一定比例的基于項(xiàng)目的減排量（包括減排項(xiàng)目和碳匯項(xiàng)目），如中國在7個(gè)碳交易試點(diǎn)階段，CCER抵消比例是5-10%。全國統(tǒng)一碳交易市場啟動后的CCER抵消比例尚未發(fā)文明確。在國際碳市場和國內(nèi)碳市場中，作為抵消機(jī)制，碳匯交易所占份額都還很小。因此，不應(yīng)將碳匯交易的數(shù)量和收益過分夸大，誤導(dǎo)公眾。

（3）所有森林都可以進(jìn)行碳匯交易

國內(nèi)有不少人都認(rèn)為只要是森林就可以開發(fā)成碳匯項(xiàng)目并進(jìn)行碳匯交易，而事實(shí)并非如此。那么，什么樣的林業(yè)碳匯可以交易呢?

根據(jù)《聯(lián)合國氣候變化框架公約》對碳匯的定義和國際國內(nèi)碳排放權(quán)交易的有關(guān)規(guī)則，目前，能夠交易的林業(yè)碳匯應(yīng)該是按照有關(guān)規(guī)則和被批準(zhǔn)的林業(yè)方法學(xué)開發(fā)的林業(yè)碳匯項(xiàng)目所產(chǎn)生的凈碳匯量，即從項(xiàng)目碳匯量中扣除了基線碳匯量和泄漏量之后剩余的碳匯量，也就是項(xiàng)目減排量。并且項(xiàng)目必須要具有“額外性”。額外性是指碳匯項(xiàng)目活動所帶來的減排量（項(xiàng)目凈碳匯量）相對于基準(zhǔn)線的碳吸收（基線碳匯量）而言是額外的, 即這種減排量在沒有擬議碳匯項(xiàng)目活動時(shí)是不會產(chǎn)生的。通俗地說，額外性是指在沒有碳收益或技術(shù)支持的情況下，擬議碳匯項(xiàng)目無法成功實(shí)施和運(yùn)營的。

舉個(gè)例子：現(xiàn)在已有的森林按原有森林模式經(jīng)營管理，其生長吸收固定的二氧化碳，這個(gè)量雖然是增量，它在方法學(xué)或?qū)I(yè)上被稱為基線碳匯量，其沒有“額外性”，不能進(jìn)行碳匯交易。此外，現(xiàn)有森林的碳儲量屬于存量，也不能交易。當(dāng)然，不能交易的森林碳儲量和沒有額外性的碳匯量對減緩氣候變化具有重要作用。

實(shí)際上，根據(jù)國內(nèi)外碳交易的有關(guān)規(guī)定，并不是所有造林項(xiàng)目和森林經(jīng)營項(xiàng)目固定的碳匯都可以上市交易。必須按照相應(yīng)的減排機(jī)制的規(guī)則和方法學(xué)的要求開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目所產(chǎn)生的碳減排量并經(jīng)具備資格的第三方審定核證合格且獲得主管機(jī)構(gòu)簽發(fā)后才能進(jìn)行碳匯交易?？梢?，只有具備額外性，符合方法學(xué)的造林和森林經(jīng)營等項(xiàng)目產(chǎn)生的凈增碳匯量才能進(jìn)入碳市場交易。而這里所說的額外性必須根據(jù)方法學(xué)規(guī)定的程序和步驟進(jìn)行論證，提供可核查的有效證據(jù)證明，并獲得第三方審定機(jī)構(gòu)的核實(shí)。

在林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)中至關(guān)重要的標(biāo)準(zhǔn)或方法學(xué)是什么呢？方法學(xué)是指用于確定項(xiàng)目的基準(zhǔn)線、論證額外性、計(jì)算減排量、制定監(jiān)測計(jì)劃等的方法指南（國家發(fā)展改革委， 2012a）。方法學(xué)是林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)和審核的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。不同減排機(jī)制的方法學(xué)不完全相同。例如，2013年以來，國家發(fā)展和改革委員會先后備案發(fā)布了4個(gè)CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)（國家發(fā)展改革委， 2013a,2013b,2014,2016;李金良，2016a）：分別是《AR-CM-001-V01碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)》、《AR-CM-002-V01竹子造林碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》和《AR-CM-003-V01森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》、《AR-CM-005-V01竹林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》。這4個(gè)林業(yè)碳匯方法學(xué)，為我們開發(fā)CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目提供了依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。其中，竹子造林碳匯項(xiàng)目方法學(xué)和竹林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)是我國首創(chuàng)，意義重大。又如，2013年清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）將造林再造林方法學(xué)按濕地非濕地、大型項(xiàng)目和小項(xiàng)目整合為4個(gè)方法學(xué)，要求造林項(xiàng)目的土地是50年以來的無林地，而再造林項(xiàng)目的土地是1990年1月1日以來的無林地。

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2 CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)與交易流程

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到底應(yīng)該如何規(guī)范有序地開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)上市交易呢？根據(jù)國際國內(nèi)有關(guān)規(guī)則和項(xiàng)目實(shí)踐，林業(yè)碳匯交易項(xiàng)目開發(fā)與交易需要按一定的程序進(jìn)行。本文將以當(dāng)前在國內(nèi)碳市場可以交易且林業(yè)部門最為關(guān)注的CCER林業(yè)碳匯交易項(xiàng)目為例進(jìn)行說明。根據(jù)國內(nèi)外的通行做法和有關(guān)政策規(guī)定，本文將CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)流程歸納為7個(gè)步驟：分別是項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目審定、項(xiàng)目備案、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目監(jiān)測、減排量核證及其備案簽發(fā)（見圖1 CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)與交易流程）。其余類型的林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)流程與此大同小異，如CDM碳匯項(xiàng)目在提交聯(lián)合國注冊前需要獲得國家發(fā)展改革委的批準(zhǔn)函（國家發(fā)展改革委、科技部、外交部、財(cái)政部，2011），而VCS碳匯項(xiàng)目不需要國家發(fā)展改革委的獲得批準(zhǔn)。各步驟承擔(dān)單位的差異主要在于項(xiàng)目審定核證機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目注冊和簽發(fā)部門的差異。?

圖1 CCER林業(yè)碳匯開發(fā)與交易流程

?2.1 CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)流程

根據(jù)圖1開發(fā)流程和碳匯項(xiàng)目開發(fā)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將各步驟所做的重要工作總結(jié)介紹如下：

第一步：項(xiàng)目設(shè)計(jì)。

由技術(shù)支持機(jī)構(gòu)（咨詢機(jī)構(gòu)），按照國家有關(guān)規(guī)定，開展基準(zhǔn)線識別、造林作業(yè)設(shè)計(jì)調(diào)查和編制造林作業(yè)設(shè)計(jì)（造林類項(xiàng)目），或森林經(jīng)營方案（森林經(jīng)營類項(xiàng)目），并報(bào)地方林業(yè)主管部門審批，獲取批復(fù)。

請地方環(huán)保部門出具環(huán)保證明文件（免環(huán)評證明）。

按照國家《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》（發(fā)改氣候﹝2012﹞1668號）、《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南》（發(fā)改氣候﹝2012﹞2862號）和林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)的相關(guān)要求，由項(xiàng)目業(yè)主或技術(shù)支持機(jī)構(gòu)開展調(diào)研和開發(fā)工作，識別項(xiàng)目的基準(zhǔn)線、論證額外性，預(yù)估減排量，編制減排量計(jì)算表、編寫項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（PDD）并準(zhǔn)備項(xiàng)目審定和申報(bào)備案所有必需的一整套證明材料和支持性文件。

第二步：項(xiàng)目審定。

由項(xiàng)目業(yè)主或咨詢機(jī)構(gòu)，委托國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)備案的審定機(jī)構(gòu)，依據(jù)《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南》和選用的林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)，按照規(guī)定的程序和要求開展獨(dú)立審定。項(xiàng)目審定程序又細(xì)分為7個(gè)環(huán)節(jié)，詳見《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南》。由項(xiàng)目業(yè)主或技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)，跟蹤項(xiàng)目審定工作，并及時(shí)反饋審定機(jī)構(gòu)就項(xiàng)目提出的問題和澄清項(xiàng)，修改、完善項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件。審定合格的項(xiàng)目，審定機(jī)構(gòu)出具正面的審定報(bào)告。

截至目前，具有資質(zhì)的審核CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目的審核機(jī)構(gòu)有6家：中環(huán)聯(lián)合（北京）認(rèn)證中心有限公司（CEC）、中國質(zhì)量認(rèn)證中心（CQC）、廣州賽寶認(rèn)證中心服務(wù)有限公司（CEPREI），北京中創(chuàng)碳投科技有限公司、中國林業(yè)科學(xué)研究院林業(yè)科技信息研究所(RIFPI)、中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院（CAAS）。

第三步：項(xiàng)目備案。

項(xiàng)目經(jīng)審定后，向國家發(fā)展改革委申請項(xiàng)目備案。項(xiàng)目業(yè)主企業(yè)（央企除外）需經(jīng)過省級發(fā)改委初審后轉(zhuǎn)報(bào)國家發(fā)展改革委，同時(shí)需要省級林業(yè)主管部門出具項(xiàng)目真實(shí)性的證明，主要證明土地合格性及項(xiàng)目活動的真實(shí)性。

國家發(fā)展改革委委托專家進(jìn)行評估，并依據(jù)專家評估意見對自愿減排項(xiàng)目備案申請進(jìn)行審查，對符合條件的項(xiàng)目予以備案。

第四步：項(xiàng)目實(shí)施。

根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（PDD）、林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)和造林或森林經(jīng)營項(xiàng)目作業(yè)設(shè)計(jì)等要求，開展?fàn)I造林項(xiàng)目活動。

第五步：項(xiàng)目監(jiān)測。

按備案的項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、監(jiān)測計(jì)劃、監(jiān)測手冊實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)測活動，測量造林項(xiàng)目實(shí)際碳匯量，并編寫項(xiàng)目監(jiān)測報(bào)告（MR），準(zhǔn)備核證所需的支持性文件，用于申請減排量核證和備案。

第六步：項(xiàng)目核證。

由業(yè)主或咨詢機(jī)構(gòu)，委托國家發(fā)展改革委備案的核證機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立核證。核證程序又細(xì)分為7個(gè)環(huán)節(jié), 詳見《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南》。由項(xiàng)目業(yè)主或技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)，陪同、跟蹤項(xiàng)目核證工作，并及時(shí)反饋核證機(jī)構(gòu)就項(xiàng)目提出的問題，修改、完善項(xiàng)目監(jiān)測報(bào)告。審核合格的項(xiàng)目，核證機(jī)構(gòu)出具項(xiàng)目減排量核證報(bào)告。

第七步：減排量備案簽發(fā)。

由項(xiàng)目業(yè)主直接向國家發(fā)展改革委提交減排量備案申請材料。由國家發(fā)展改革委委托專家進(jìn)行評估，并依據(jù)專家評估意見對自愿減排項(xiàng)目減排量備案申請材料進(jìn)行聯(lián)合審查，對符合要求的項(xiàng)目給予減排量備案簽發(fā)。

2.2 CCER林業(yè)碳匯交易流程

根據(jù)通行做法，CCER林業(yè)碳匯交易有以下兩種方式。

方式一：項(xiàng)目林業(yè)碳匯CCER獲得國家發(fā)展改革委備案簽發(fā)后，在國家發(fā)展改革委備案的碳交易所交易，用于重點(diǎn)排放單位（控排單位）履約或者有關(guān)組織機(jī)構(gòu)開展碳中和、碳補(bǔ)償?shù)茸栽笢p排、履行社會責(zé)任。這是主要交易方式。

方式二：項(xiàng)目備注注冊后，項(xiàng)目業(yè)主與買家簽署訂購協(xié)議，支付定金或預(yù)付款，每次獲得國家主管部門簽發(fā)減排量后交付買家林業(yè)碳匯CCER。

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3 CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)的基本條件

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截至目前，國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)備案的CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目使用的方法學(xué)有4個(gè)，分別是《AR-CM-001-V01碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)》、《AR-CM-002-V01竹子造林碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》和《AR-CM-003-V01森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》、《AR-CM-005-V01竹林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》。CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目要根據(jù)這些林業(yè)方法學(xué)進(jìn)行開發(fā)，并且具備“額外性”，按國家有關(guān)政策和規(guī)則進(jìn)行獨(dú)立審定與核證，才有可能獲得國家主管部門的備案和林業(yè)碳匯CCER簽發(fā)，進(jìn)行實(shí)現(xiàn)碳匯交易。

CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目活動開工時(shí)間不早于2013年1月1日且3年內(nèi)完成項(xiàng)目審定公示（2016年以后的新規(guī)定，有關(guān)文件已討論多次，但至今尚未正式發(fā)文）。

為維護(hù)有關(guān)項(xiàng)目的真實(shí)性和可靠性，CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目在提交國家發(fā)展改革委備案申請前，需要由省級林業(yè)主管部門出具項(xiàng)目真實(shí)性證明（2016年后的新規(guī)定，已開始施行，但尚未正式發(fā)文）。

根據(jù)國家主管部門備案的4個(gè)CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)（國家發(fā)展改革委，2013a,2013b,2014,2016;李金良，2016a），將CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)的適用條件或基本條件歸納如下：

3.1 碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)的適用條件

(1) 項(xiàng)目活動的土地是2005年2月16日以來的無林地。造林地權(quán)屬清晰，具有縣級以上人民政府核發(fā)的土地權(quán)屬證書；

(2) 項(xiàng)目活動的土地不屬于濕地和有機(jī)土的范疇；

(3) 項(xiàng)目活動不違反任何國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策措施，且符合國家造林技術(shù)規(guī)程；

(4) 項(xiàng)目活動對土壤的擾動符合水土保持的要求，如沿等高線進(jìn)行整地、土壤擾動面積比例不超過地表面積的10%、且20年內(nèi)不重復(fù)擾動；

(5) 項(xiàng)目活動不采取燒除的林地清理方式（煉山）以及其它人為火燒活動；

(6) 項(xiàng)目活動不移除地表枯落物、不移除樹根、枯死木及采伐剩余物；

(7) 項(xiàng)目活動不會造成項(xiàng)目開始前農(nóng)業(yè)活動（作物種植和放牧）的轉(zhuǎn)移。

本方法學(xué)的適用的碳匯造林活動不包括竹子造林。

3.2 森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)的適用條件

(1) 實(shí)施項(xiàng)目活動的土地為符合國家規(guī)定的喬木林地，即郁閉度≥0.20，連續(xù)分布面積≥0.0667公頃，樹高≥2米的喬木林；

(2) 本方法學(xué)（版本號V.01.0）不適用于竹林和灌木林；

(3) 在項(xiàng)目活動開始時(shí)，擬實(shí)施項(xiàng)目活動的林地屬人工幼、中齡林。項(xiàng)目參與方須基于國家森林資源連續(xù)清查技術(shù)規(guī)定、森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查技術(shù)規(guī)程中的林組劃分標(biāo)準(zhǔn)，并考慮立地條件和樹種，來確定是否符合該條件；

(4) 項(xiàng)目活動符合國家和地方政府頒布的有關(guān)森林經(jīng)營的法律、法規(guī)和政策措施以及相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)程；

(5) 項(xiàng)目地土壤為礦質(zhì)土壤；

(6) 項(xiàng)目活動不涉及全面清林和煉山等有控制火燒；

(7) 除為改善林分衛(wèi)生狀況而開展的森林經(jīng)營活動外，不移除枯死木和地表枯落物；

(8) 項(xiàng)目活動對土壤的擾動符合下列所有條件：

(i) 符合水土保持的實(shí)踐，如沿等高線進(jìn)行整地；

(ii) 對土壤的擾動面積不超過地表面積的10%；

(iii) 對土壤的擾動每20年不超過一次。

3.3 竹子造林碳匯項(xiàng)目方法學(xué)的適用條件

(1)項(xiàng)目地不屬于濕地；

(2) 如果項(xiàng)目地屬方法學(xué)規(guī)定的有機(jī)土或符合方法學(xué)所規(guī)定的草地或農(nóng)地時(shí)，竹子造林或營林過程中對土壤的擾動不超過地表面積的10%。；

(3) 項(xiàng)目地適宜竹子生長，種植的竹子最低高度能達(dá)到2米，且竹稈胸徑（或眉徑）至少可達(dá)到2厘米，地塊連續(xù)面積不小于1畝，郁閉度不小于0.20；

(4) 項(xiàng)目活動不采取燒除的林地清理方式（煉山），對土壤的擾動符合水土保持要求，如沿等高線進(jìn)行整地，不采用全墾的整地方式；

(5) 項(xiàng)目活動不清除原有的散生林木；

3.4竹林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)的適用條件

（1）實(shí)施項(xiàng)目活動的土地為符合國家規(guī)定的竹林，即郁閉度≥0.20、連續(xù)分布面積≥ 0.0667 ha、成竹竹稈高度不低于 2 m、竹稈胸徑不小于 2 cm 的竹林。當(dāng)竹林中出現(xiàn)散生喬 木時(shí)，喬木郁閉度不得達(dá)到國家喬木林地標(biāo)準(zhǔn)，即喬木郁閉度必須小于 0.2；

（2）項(xiàng)目區(qū)不屬于濕地和有機(jī)土壤；

（3）項(xiàng)目活動，不違反國家和地方政府有關(guān)森林經(jīng)營的法律、法規(guī)和有關(guān)強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

（4）項(xiàng)目采伐收獲竹材時(shí)，只收集竹稈、竹枝，而不移除枯落物，項(xiàng)目活動不清除竹林內(nèi)原有的散生林木；

?（5）項(xiàng)目活動對土壤的擾動符合下列所有條件：（i）符合竹林科學(xué)經(jīng)營和水土保持要求，松土鋤草時(shí)，沿等高線方向帶狀進(jìn)行，對項(xiàng)目林地的土壤管理不采用深翻墾復(fù)方式；（ii）采取帶狀溝施和點(diǎn)狀篼施方式施肥，施肥后必須覆土蓋嚴(yán)。

?（6）采用附錄 1所列的一項(xiàng)或多項(xiàng)竹林科學(xué)經(jīng)營技術(shù)措施。

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4 CCER林業(yè)碳匯交易的優(yōu)勢和前景

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林業(yè)已納入了應(yīng)對氣候變化的國際進(jìn)程，在國際氣候行動中越來越受到關(guān)注。林業(yè)議題幾乎是每次聯(lián)合國氣候變化大會最受關(guān)注且最易達(dá)成共識的談判議題。根據(jù)政府間氣候變化專門委員會(IPCC)第四次評估報(bào)告：林業(yè)具有多種效益，兼具減緩和適應(yīng)氣候變化雙重功能，是未來30-50年增加碳匯、減少排放成本較低、經(jīng)濟(jì)可行的重要措施（國家林業(yè)局，2009）。2015年6月，中國政府發(fā)布了《強(qiáng)化應(yīng)對氣候變化行動——中國國家自主貢獻(xiàn)》，確定了到2030年的自主行動目標(biāo)：二氧化碳排放2030年左右達(dá)到峰值并爭取盡早達(dá)峰；單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降60%－65%，非化石能源占一次能源消費(fèi)比重達(dá)到20%左右，森林蓄積量比2005年增加45億立方米左右。2015年12月聯(lián)合國巴黎氣候大會達(dá)成全球減排新協(xié)定《巴黎協(xié)定》，并將林業(yè)作為單獨(dú)條款列入《巴黎協(xié)定》，從國際氣候治理法定文件中進(jìn)一步加強(qiáng)了林業(yè)在應(yīng)對全球氣候變化中的重要功能和地位，特別強(qiáng)調(diào)了森林在生物多樣性保護(hù)、減貧等重多非碳效益?！栋屠鑵f(xié)定》森林條款明確規(guī)定：2020年后各國應(yīng)采取行動，保護(hù)和增強(qiáng)森林碳庫和碳匯，繼續(xù)鼓勵發(fā)展中國家實(shí)施和支持“減少毀林和森林退化排放及通過可持續(xù)經(jīng)營森林增加碳匯行動（REDD+）”，促進(jìn)“森林減緩以適應(yīng)協(xié)同增效及森林可持續(xù)經(jīng)營綜合機(jī)制”,強(qiáng)調(diào)關(guān)注保護(hù)生物多樣性等非碳效益。這些國際國內(nèi)文件和行動充分表明，林業(yè)具有重要的減緩和適應(yīng)氣候變化的功能，在應(yīng)對氣候變化中具有特殊地位。而林業(yè)碳匯項(xiàng)目，具有多重效益，有利于改善生態(tài)環(huán)境、應(yīng)對氣候變化、推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，開展林業(yè)碳匯交易具有重要意義。我國政府已經(jīng)將林業(yè)CCER作為抵消機(jī)制納入國家碳排放權(quán)交易體系，為林業(yè)發(fā)展帶來了新的發(fā)展機(jī)遇。

國家發(fā)展改革委相繼備案了4個(gè)林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)，建成了國家登記簿，開展了7省市的碳交易試點(diǎn)，取得了許多碳交易的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。國家和氣候變化主管部門出臺了一系列推進(jìn)國家溫室氣體減排和全國統(tǒng)一碳市場建設(shè)的政策和文件，開展了大量的能力建設(shè)和前期準(zhǔn)備工作，決定將于2017年內(nèi)啟動全國統(tǒng)一碳排放權(quán)交易市場。此外，國家發(fā)展改革委已經(jīng)批準(zhǔn)備案了中國綠色碳匯基金會與合作伙伴廣東林業(yè)規(guī)劃院、浙江農(nóng)林大學(xué)、美國環(huán)保協(xié)會等單位提供技術(shù)服務(wù)和資金支持開發(fā)的全國首個(gè)CCER碳匯造林項(xiàng)目“廣東長隆碳匯造林項(xiàng)目”和全國首個(gè)CCER竹子造林碳匯項(xiàng)目“湖北省通山縣竹子造林碳匯項(xiàng)目”，并且廣東長隆碳匯造林項(xiàng)目首批碳匯減排量CCER已于率先于2015年5月25日獲得國家發(fā)展改革委簽發(fā)備案，且以每噸20元的單價(jià)成功實(shí)現(xiàn)交易，用于廣東碳交易試點(diǎn)的控排企業(yè)粵電集團(tuán)減排履約，為我國開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目和開展碳匯交易提供了學(xué)習(xí)樣板和項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)（中國自愿減排交易信息平臺，2017;李金良，2016b）。可見，目前我國已經(jīng)具備開發(fā)CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目和開展碳匯交易的重要條件和實(shí)踐基礎(chǔ)。

由上可見，國際和國內(nèi)形勢以及實(shí)踐基礎(chǔ)都有利于中國開展碳排放權(quán)交易，尤其有利于CCER林業(yè)碳匯交易的開展。全國碳交易和林業(yè)碳匯交易面臨難得的歷史新機(jī)遇。林業(yè)碳匯具有多重效益，因此在全國碳市場中較其他減排項(xiàng)目具有較大優(yōu)勢，前景看好。

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5 促進(jìn)我國CCER林業(yè)碳匯交易的建議

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為進(jìn)一步推動我國CCER林業(yè)碳匯交易工作健康發(fā)展，促進(jìn)國家溫室氣體減排，推動國家生態(tài)建設(shè)，為維護(hù)國家生態(tài)安全和支持國家生態(tài)文明建設(shè)作貢獻(xiàn)，提出以下建議：

（1）鑒于林業(yè)碳匯項(xiàng)目具有顯著的多重效益，建議國家主管部門在制定抵消機(jī)制政策時(shí)適當(dāng)向林業(yè)傾斜，鼓勵重點(diǎn)排放單位（控排企業(yè)單位）優(yōu)先購買并使用合格的林業(yè)碳匯CCER進(jìn)行減排履約，支持林業(yè)生態(tài)建設(shè)，促進(jìn)國家可持續(xù)發(fā)展。

（2）建議地方各級林業(yè)主管部門，根據(jù)國家氣候主管部門和國家林業(yè)主管部門的有關(guān)政策要求，抓好CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目開發(fā)的指導(dǎo)和監(jiān)督工作，保證CCER林業(yè)碳匯交易工作真實(shí)合規(guī)，健康發(fā)展。

（3）建議項(xiàng)目業(yè)主和技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)，按照國家有關(guān)政策法規(guī)、規(guī)則程序和CCER林業(yè)方法學(xué)的要求，認(rèn)真組織林業(yè)碳匯項(xiàng)目的開發(fā)和管理，切實(shí)采取真實(shí)有效的林業(yè)增匯減排技術(shù)措施，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的造林作業(yè)設(shè)計(jì)或森林經(jīng)營方案和項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（PDD）實(shí)施營造林項(xiàng)目，確保項(xiàng)目合法合規(guī)，真實(shí)有效，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期的造林和森林經(jīng)營成效，林分生長量達(dá)標(biāo)，達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期的增匯和多重效益的目標(biāo)。

（4）建議項(xiàng)目審定與核證機(jī)構(gòu)，按照國家有關(guān)政策法規(guī)、溫室氣體自愿減排項(xiàng)目審定與核證指南和所選用的CCER林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)的要求，嚴(yán)格審核把關(guān)，杜絕造假，確保通過審定核證的每個(gè)林業(yè)碳匯項(xiàng)目都是真實(shí)合規(guī)的，核證減排量是準(zhǔn)確可信的，嚴(yán)格維護(hù)國家發(fā)展改革委第三方獨(dú)立審核機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和碳信用指標(biāo)（CCER）的公信力。

（5）建議有關(guān)科研機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)，根據(jù)碳匯林業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求，根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)則，組織開發(fā)生產(chǎn)實(shí)踐中確實(shí)需要的新的林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)，為開發(fā)新的林業(yè)碳匯項(xiàng)目提供方法指南和標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。